应收账款保理业务风险五大规避方法

发布时间：2019-05-22 热度：

保理是基于应收账款而产生的一系列金融综合服务。因此,保理业务的前提是必须要有应收账款。
 
如果应收账款形成的贸易背景不真实,则应收账款是否存在、叙做保理是否有效、保理商如何保护自身利益等都将存在问题。那么保理业务中应收账款风险形成的因素有哪些,又如何在业务操作中规避这些风险呢？
 


保理业务应收账款风险规避具体措施
 
1.对背景贸易真实性必须进行实质审查
 
在保理业务的办理过程中,保理商虽然在保理协议中会约定卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件供其审查,要进行实质审查才能避免风险。
 
2.必须对单据原件进行审核
 
保理商在对贸易真实性进行审查时,必须要求卖方提供基础贸易合同、货物交付凭证、买方确认应收账款函件等文件的原件,并审核这些文件原件的真实性。
 
如果卖方不予配合的话,保理商将不能提交充足的证据证明贸易真实存在以及卖方确实履行了交货义务,从而其主张买方应支付应付账款的请求有可能得不到法律的支持。
 
3.不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据
 
增值税发票在法律上却并不能作为卖方的交货凭证，在众多保理纠纷中,存在的一个共同点是保理商十分重视卖方提交的增值税发票:不仅根据增值税发票进行融资,而且将增值税发票作为主张买方支付应收账款的核心证据,甚至在很多情况下作为证明卖方已经履行交货义务的唯一证据。
 
因此,保理商在保理纠纷中仅以增值税发票要求买方支付应付账款可能不会得到法院的支持。
 
4.必须由买方而不是卖方向保理商出具确认文件,来避免支付应收账款的争议
 
保理商都是要求卖方提供交货凭证、买方出具的确认函等文件,极少会有保理商直接向买方确认交货及应收账款情况。 如果保理商仅依赖卖方取得买方出具的确认文件,则当卖方存在故意骗贷时,这就为卖方骗贷提供了方便。现实中不乏卖方伪造买方签章、伪造买方确认文件骗取保理融资的情况。
 
5.必须妥善保管好审核文件原件
 
在面对保理纠纷时,保理商面临的一个问题是无法提交基础交易合同、货物交付凭证、买方确认函等文件原件进行质证,原因是保理商在审核过该等文件后,只是在复印件上加盖“与原件核对无误”的图章便将原件交还给卖方 ，在保理业务中,保理商必须妥善保管好审核文件原件,以作为产生纠纷时的凭证。

本篇文章“应收账款保理业务风险五大规避方法”来自万金融官网：http://www.iwanjinrong.com/xinwenzixun/xingyezixun/281.html  未经允许，禁止转载！